Самозанятым тоже надо платить налог: как и сколько

Весной 2024 года в налогообложении самозанятых произошли изменения: с 1 апреля текущего года те, чей доход за налоговый период превышает 100 млн. сумов, должны будут платить налог 4%. Чтобы избежать споров с налоговой, теперь лучше внимательно считать и фиксировать свой доход.

Кто такие самозанятые?

Это физические лица, которые не имеют ни работодателя, ни подчиненных сотрудников, то есть работают сами на себя (отсюда и название). Государство позаботилось о том, чтобы самозанятым не нужно было вести бухгалтерию, сдавать отчеты в налоговую и заниматься другой административной работой. Достаточно просто заплатить 1 БРВ (с 1 декабря 2023 года — 340 000 сумов), и можно работать.

По сферам деятельности тоже есть ограничения. В 2020 году список доступных работ и услуг был расширен — теперь в нем 90 наименований. Появились, например, такие сферы:

• медсестринское дело;
• риелторские услуги;
• изготовление памятников, сувениров из камня;
• плетение корзин;
• гончарное мастерство;
• деятельность по киберспорту;
• бисероплетение;
• изготовление тюбетеечной продукции в домашних условиях.

Могу ли я стать самозанятым?

Да, если вам уже есть 16, и вы хотите заняться одним из видов работ/услуг из утвержденного списка. Но индивидуальным предпринимателям одновременно стать еще и самозанятыми не получится. Нужно выбрать что-то одно.

Иностранные граждане также не могут получить этот статус. Дело в том, что все виды трудовой деятельности в Узбекистане контролируются Законом о занятости населения и Трудовым Кодексом. В них прописано, что разрешение на работу иностранному гражданину должен выдать работодатель. Самозанятый ― сам себе работодатель, и выдать такой документ не может.

Какие налоги нужно будет платить?

До недавнего времени самозанятые платили только социальный налог (не менее 1 БРВ). С 1 апреля 2024 года те, чей налог превысит 100 млн сумов, должны будут заплатить еще и налог 4%, как и индивидуальные предприниматели.

Получается, мне нужно считать свой доход?

Новый принцип налогообложения только вступил в силу, и пока непонятно, как налоговая инспекция будет проверять размер дохода. Но уже сейчас нужно взять за правило считать доход, чтобы не конфликтовать с законом. Самый простой способ — открыть отдельный расчетный счет в банке и вести всю деятельность через него. К счету можно подключить POS-терминал — это устройство, позволяющее клиентам расплачиваться банковскими картами.

Если вы принимаете оплату наличными, их тоже можно отправлять на счет. Тогда вы точно будете знать, сколько и за какой период заработали.

В любом случае это намного проще, чем вести бухгалтерию как ИП.

А пенсия самозанятому положена?

Да, самозанятость засчитывается в трудовой стаж. Это еще один мотиватор для регистрации: те, кто оказывает услуги неофициально («в черную»), к моменту выходу на пенсию смогут рассчитывать только на базовую ставку.

Если вы заинтересованы в повышенной пенсии, можете платить увеличенный социальный налог. Его минимальный размер составляет 1 БРВ, но никто не запрещает платить больше.

Как мне зарегистрироваться в роли самозанятого?

Оформить статус самозанятого можно через специальное мобильное приложение Soliq. В этом случае действуйте по схеме:

1. Скачайте и установите приложение.
2. Перейдите в раздел «Для самозанятых».
3. Откройте вкладку «Удостоверение личности» и введите свой ПИНФЛ.
4. Укажите свой номер телефона ― на него придет СМС-код.
5. Введите код в окно и кликните по «Регистрация». Справка о ваших данных сформируется автоматически.
6. Откройте раздел «Выбор деятельности», нажмите на «Добавить» и выберите направление из списка ― одно или несколько.
7. Укажите место ведения деятельности ― регион и город.
8. Нажмите на «Регистрация».
9. Получите QR-код.

При необходимости этот код можно распечатать.

Приложение не только позволяет зарегистрироваться, но и помогает вести деятельность. Например:

• принимать заказы и получать оплату за выполненную работу или предоставленные услуги:
• вести учет доходов и расходов;
• выставлять электронные счета-фактуры юридическим лицам;
• рекламировать свои услуги;
• собирать отзывы и оценки заказчиков.

В приложении также можно сформировать справку о доходах. Она необходима для получения налогового вычета и в некоторых случаях ― для займов и льготных кредитов.

Оформить статус самозанятого можно также через Единый портал интерактивных государственных услуг:

1. Откройте сайт my.gov.uz.
2. Авторизуйтесь с помощью логина и пароля или зарегистрируйтесь в системе OneID.
3. Откройте раздел «Налоги».
4. Перейдите в «Регистрация самозанятых».
5. Нажмите на «Получить услугу».
6. Заполните анкету, следуя инструкциям.

А если я передумаю быть самозанятым?

Тоже через приложение Soliq — в нем можно как полностью аннулировать самозанятость, так и заявить о приостановке (например, если вам предстоит длительное лечение, и работать вы не сможете). Правда, смысла в приостановке немного: самозанятому не положены какие-либо выплаты, разве что социальный налог можно будет не оплачивать. Но помните, что после приостановки деятельности в качестве самозанятого ваш стаж прерывается.